对比合同纠纷案件、民间借贷纠纷案件等类型，股东知情权纠纷是小众案件，发生的概率和频次都较低。一方面，是由于股东纠纷相对比合同纠纷而言，发生频次本身就低。另一方面，是由于股东知情权纠纷案件，时效性对股东而言更重要，一个知情权诉讼经过1年左右，甚至更长时间来最终获得知情权，届时公司的状况已经发生翻天覆地地变化，此时再获得股东的知情权已无实际意义。因此，我们来讨论股东知情权纠纷案件的审判要点，从另外一个角度来说，对于在非诉讼阶段如何预防纠纷，或者说如何保护投资人股东利益更为重要。根据笔者查阅现有法律法规，并结合审判案例，对股东知情权诉讼的审判要点进行以下几个方面的归纳：

一、股东知情权的范围

笔者查阅了公司法及司法解释，关于股东知情权的范围，一般为1、可查阅范围；2、可复制范围。可查阅范围包括：公司章程、股东会/股东大会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录、财务会计报告。会计账簿、股东名册、公司债券存根。可复制范围包括：公司章程、股东会/股东大会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录、财务会计报告。

会计账簿的范围，根据会计法规定，会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。

二、股东知情权的诉讼主体

1、股东身份是股东行使知情权的前提。具体为：公司章程登记的股东、工商登记的股东、股东名册登记的股东、股东会决议确定为公司股东。

2、隐名股东无权直接行使知情权，因此，不能直接成为股东知情权诉讼的原告。

3、争议点：（1）签订股权转让协议但未经股东会同意的受让人，是否享有知情权，能否直接作为原告提起知情权诉讼；（2）股东自然人死亡，其继承人未正式继承前能否享有知情权，能否直接作为原告提起知情权诉讼。

4、股东知情权诉讼应当将公司作为被告，而非法定代表人、股东或控股股东。

三、股东知情权诉讼的行使程序

1、股东知情权诉讼应以股东穷尽诉前程序，才可提起诉讼。

2、股东知情权诉讼应符合公司章程规定的股东行使知情权的程序，如公司章程没有特别约定的，应符合法定程序。

3、股东知情权诉讼的法定前置程序为：必须先向公司提出书面请求，在公司拒绝查阅请求后，才可向法院提起诉讼。公司收到股东提出的书面请求后，应当在15日内书面答复，公司拒绝提供查阅的，或者超过15日仍不答复的，股东方可诉讼。

四、股东知情权诉讼的其他问题

1、股东知情权诉讼，公司的抗辩理由

根据笔者查阅相关案例，案件的争议焦点除了本文上文讲到的原告诉讼主体、知情权的范围、诉讼程序这三个方面以外，还有一个重要的争议焦点为：公司可以拒绝股东查阅会计账簿的抗辩。主要有以下几种情况：（1）公司有合理根据，认为股东查阅会计账簿有不正当目的，公司应承担举证责任；（2）上条所指的不正当目的指：股东与公司存在同业竞争情况的；股东对外透露公司账簿信息的；三年内查阅账簿对外通报，致公司损失的；其他不正当目的情况。

目前，股东对外投资情况较多，且不排除存在同业竞争的情况。很多股东和公司均未足够注意该问题，最终致使公司的商业秘密泄漏，造成公司的损失。

2、实际控制人、董事、高管的损害赔偿责任问题

关于实际控制人、董事、高管阻碍股东行使知情权的法律责任，纵观目前公司法律体系，尚未有明确的规则。因此，借助于公司法关于董事、高管勤勉、忠实义务相关规则，董事、高管的行为，违反勤勉、忠实义务时，给公司造成损失的，应当承担赔偿损害或者收入归公司所有的法律责任。而对于股东的赔偿责任，则是一个概括的规则，即：董事、高管违反法律、法规、章程的规定，损害股东利益的，股东可向法院提起诉讼。但最终股东提起诉讼之后，责任人应当承担怎样的责任，则是未确定的。司法审判对此裁判规则，也是不统一的。

股东知情权诉讼虽是小众诉讼，但是却是对股东具有重大意义的诉讼，是股东了解公司情况，进而进一步维权之基础。在审判实务中，由于该诉讼的效率较低，因此通常建议在非诉讼环节，比如：公司章程的设置、股东协议的设置，能够重视股东知情权的保护。特别要注意股东知情权的具体程序和法律后果应当约定明确，以免最终公司违约股东无法维权的情况发生。另一方面，作为公司和实控人而言，也应当重视保护公司的商业秘密，以免股东通过知情权来损害公司利益。

文 ▏吴丽红（公司股权专业律师）

攀枝花公司法律顾问李明华律师转载

攀枝花公司法律顾问、攀枝花经济合同纠纷咨询13982367873